Кому выгодно инвестировать на ИИС по «типу А»? Давайте разбираться вместе!
ИИС – индивидуальный инвестиционный счёт. Он стал доступен с 2015 года благодаря внесению изменений в Налоговый кодекс РФ и Федеральный закон «О рынке ценных бумаг». С момента открытия прошло уже 6 лет, но у начинающих инвесторов, которые только что пришли на фондовый рынок, всё ещё остаётся много вопросов!
В 2020 году владельцы ИИС получили более 6 млрд. рублей в качестве налогового вычета. Средний размер вычета по «типу А» за последние 3 года составил 41 тыс. рублей.
1. На ИИС можно положить не более 1 млн рублей в год, но вычет «по типу А» можно получить максимум с суммы до 400 тысяч рублей в год.
2. ИИС у инвестора может быть только один.
3. ИИС типа А рассчитан на инвестора, у которого есть другой источник дохода, с которого он платит НДФЛ, например зарплата, в таком случае можно вносить на ИИС любую доступную для инвестора сумму и с неё возвращать 13% от государства.
4. Минимальный срок, на который можно открыть ИИС составляет 3 года. Частичное изъятие средств со счёта не предусмотрено, при досрочном закрытии ИИС необходимо вернуть ранее полученный налоговый вычет и заплатить пени.
Например:
Вы открыли ИИС, положили на него 150 тысяч и каждый последующий месяц в течение трех лет добавляли по 20 тысяч рублей. Таким образом, за три года вы внесли на счет 150 000 + (20 000 x 35 месяцев) = 850 тысяч рублей. Вы выбрали вычет «типа А» и ежегодно реинвестировали полученные суммы (третий вычет не реинвестируется, его вы получите только в конце срока).
При доходности портфеля в 10% годовых через три года он будет стоить 1 111 627 рубля. При закрытии ИИС нужно будет заплатить 13% налог на доход от продажи ценных бумаг — это 22 464 рубля.
В итоге с учетом третьего вычета вы получите 1 122 388 рублей. Чистая доходность портфеля составит 16,38% годовых.
Так же ИИС можно сочетать со льготой на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Например, после закрытия ИИС «типа А» инвестор может перевести бумаги на обычный брокерский счет, чтобы получить возможность воспользоваться ЛДВ.
Как получить налоговый вычет по ИИС, пошаговая инструкция:
1) Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2) Получить неквалифицированную электронную подпись.
3) Подготовить документы:
а) скан договора с брокером;
б) подтверждение зачисления средств на ИИС;
в) справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
4) Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
5) Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.