Упрощенный порядок получения вычетов НДФЛ по ИИС

У российских инвесторов появилась возможность получать налоговые вычеты в упрощённом порядке. Но полноценно воспользоваться ею они смогут только в следующем году. Оформление будет происходить чуть ли не в один клик, а срок проверки сократится в два раза — с 3 до 1,5 месяцев, а на возврат налога вместо месяца уйдет до 15 дней

Указанные новшества введены Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Речь в данной статье пойдёт исключительно об инвестиционных налоговых вычетах (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Инвестиционный вычет бывает двух типов:

  1. Тип А — предоставляется при пополнении ИИС и позволяет вернуть до 52 000 Р НДФЛ за год.
  2. Тип Б — позволяет не платить налог с операций (с дохода) по ИИС. Владельцам возвращается налог с дохода, полученного за всё время инвестирования. Получить его можно, закрыв ИИС, а сделать это можно не раньше чем через 3 года после открытия.

На текущий момент возврат НДФЛ — это главный повод для открытия ИИС первого типа. К сожалению, граждане реже открывают ИИС второго типа, который предполагает льготное налогообложение всех доходов инвестора, кроме купонов и дивидендов. При успешной торговле на бирже доходы инвестора могут существенно превысить 13%. Годовой взнос на ИИС на сегодня ограничен суммой в 1 млн. рублей. В настоящее время обсуждается увеличение его до 3 млн, что должно повысить привлекательность данного типа ИИС.

©Галина Карякина «Операционный директор «Фридом Финанс»

Схема процесса следующая.

  1. Предоставление сведений участником информационного обмена (далее ИО) (налоговыми агентами (банками, брокерами), органами исполнительной власти) в ФНС России;

2. Предварительная обработка сведений в ФНС России, проверка правомерности предоставления налогового вычета;

3. Подготовка ответа для участника ИО и Отправка Заявления в Личный кабинет ФЛ;

4. Акцептование Заявления налогоплательщиком в ЛК (личный кабинет) ФЛ;

5. Окончательная проверка и возврат НДФЛ.

Что из себя представляет упрощенный порядок.

  1. Вы пополняете ИИС;
  2. В следующем году брокер передает сведения о расходах в ФНС.
  3. ФНС их проверяет.
  4. Если все хорошо, то в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче брокером данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи, поэтому, до появления предзаполненного заявления не требуется осуществлять каких-либо действий в ЛК.
  5. Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ;
  6. Для решения о возврате нужно 3 дня, еще 15 дней — на перечисление денег.

Условия.

  1. Право на вычет возникло начиная с 1 января 2020 года.
  2. У налогоплательщика есть личный кабинет.
  3. Брокер подключился к системе обмена информацией.
  4. В том году, когда возникло право на вычет, уплачивался НДФЛ.

Если вы инвестируете через брокера, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее чем обычно. Если банк не участвует в обмене информацией — то и упрощенный порядок для вам будет недоступен. Но, вы также можете инвестировать через брокера-участника, но не давать согласия на передачу информации в налоговую. Это значит, что участие в системе обмена информацией — добровольное.

Как налоговые органы будут получать сведения для подтверждения права налогоплательщиков на вычет?

Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке

Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию с налоговыми органами осуществляется в добровольном порядке.

Если вы до сих пор не открыли ИИС, то у вас ещё есть время для фондирования счёта до конца года и получить 13% от государства.

P.S.: «Самое лучшее время инвестировать — вчера.» © Уоррен Баффетт.

Поделиться: